Ключевой момент в определении налоговых обязательств после продажи квартиры, дома, участка земли — срок владения недвижимостью к дате продажи. Но есть и прочие нюансы. При владении недвижимостью сроком от 3-х лет доход от продажи получится неналогооблагаемым. Декларация не составляется.

Иначе подаётся декларация, оплачивается налог на доходы (когда таковой не покрывает вычеты по налогам в полной мере). Продав квартиру/иное имущество, следует оплатить подоходный налог — 13% от продажи. Но возможно снизить (иногда до 0) размер налога благодаря возмещению (стандартным/вычетом по затратам при покупке).

Если возмещения полностью перекрыли налог, и платить его не нужно, то всё равно налоговой на проверку предоставляется декларация 3-НДФЛ. Это нужно сделать по месту основной регистрации до 30 апреля года, идущим за годом продажи. Налог оплачивается до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Если сумма продажи — максимум 1 млн рублей, то налоговый вычет в данной сумме полностью покроет прибыль, и НДФЛ не берётся. Если сумма продажи превышает 1 млн рублей, то при заполнении декларации 3-НДФЛ укажите одно из двух:

  • получение имущественного вычета в сумме 1 млн рублей;
  • сокращение дохода на сумму трат при приобретении недвижимости в прошлом.

Если траты на покупку — более 1 млн рублей, то второй вариант снижения уровня налогообложения предпочтительнее. НДФЛ — 13% от разницы между прибылью и тратами на покупку и продажу. При тратах на покупку до 1 млн руб. либо при отсутствии подтверждения договором купли-продажи и прочими документами подходит стандартный имущественный вычет.

Возмещение в 1 млн руб. положено на все продажи. Исчерпавшим сумму при продаже последующих объектов налоговый вычет не положен. (Важно отметить, что вычет в размере 1 млн. рублей предоставляется на земельные участки, жилые дома, квартиры, комнаты. Вычет на иное имущество: гаражи, транспортные средства, предоставляется в размере 250 тыс. рублей).

Налогообложение при продаже доли

Если супруги продали жильё в долевой собственности пополам, то каждый супруг заполняет декларацию, указывая половину суммы. Если продана доля, то предельный вычет — 1 млн рублей, умноженный на долю. К примеру, доля составляет половину. Тогда максимальный вычет — 500 000 рублей. Если уменьшается выручка на расходы, то при расчёте налога возможно учесть 50% всех затрат на всё жильё.

Если проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, то вычет каждый продавец вправе применить полностью, по 1 млн рублей. При продаже доли в праве долевой собственности возмещение по налогам распределяется.

Законодательные изменения

Для покупаемой недвижимости с 1.01.2016 актуальны такие правила. Доход не облагается налогом, если жильё было собственностью минимум 5 лет. Срок 3 года актуален при продаже квартиры, подаренной членом семьи, полученной по наследству, приватизации, передаче согласно договору ренты. Если доход не превышает 70% кадастровой стоимости на 1.01 года продажи, то облагаемый налогом доход — 70% кадастровой стоимости на эту дату.

Документы для декларации 3-НДФЛ:

  • гражданский паспорт: страницы с фото, пропиской;
  • ИНН;
  • акт приёма-передачи;
  • документы с оплатой;
  • договор купли-продажи.

Обратившись за помощью в компанию Баланс, можно быстро получить налоговый вычет. Пообщайтесь с консультантом по телефону или же оставьте данные для связи. Также можно получить консультацию, обратившись по электронной почте.

Оплата услуг онлайн

Услуга Цена
Декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры 500 руб.