Индивидуальные инвестиционные счета (ИСС) нужны для отдельного учёта денег, ценных бумаг (ЦБ) физлица, обязательств по договорам, заключённым за счёт физлица. Этот тип счёта от брокерского отличается тем, что по нему предусматривается 2 вида налоговых вычета. Но возможно выбрать лишь один:

  • физлицо может ежегодно получать вычет по НДФЛ в сумме средств, положенных на «новый» счёт;
  • вычет по сумме доходов за полный период действия инвестдоговора.

Более подробно о компенсации части потраченных средств при уплате НДФЛ:

  • вычет в размере положительного финрезультата, полученного в налоговом периоде от продажи ЦБ (собственностью налогоплательщика они должны являться свыше 3-х лет);
  • вычет в сумме средств, положенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестсчёт;(предельная величина вычета в течение года не должна превышать 400 тыс. руб.)
  • вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестсчёте.

Требуемая документация

При желании получить 13% от суммы взносов на ИИС следует подать:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ;
  • подтверждение прихода средств на индивидуальный инвестсчёт;
  • заявление, реквизиты заявителя;
  • доверенность, если декларация заполняется представителем.

Возврат налога возможен в течение 3-х лет с момента уплаты. При выборе ежегодного возврата от ИИС нет конечной даты на представление декларации.

Если счёт используется для операций на национальной фондовой бирже, то налоговую льготу возможно получить не раньше, чем через 3 года после открытия счёта. Справка из налоговой, подтверждающая отсутствие у физлица получения инвестиционного налогового вычета ранее, об отсутствии прочих договоров на ИИС предъявляется налоговому агенту (брокеру/банку). Он обналичивает средства со счёта, без уплаты НДФЛ. Физлицо получает чистую прибыль.

Есть вопросы по ИСС? Нужна грамотная консультация? Вы всегда можете обратиться за квалифицированной помощью к специалистам компании Баланс. Направьте заявку с сайта или позвоните, и документы будут правильно заполнены, своевременно сданы. Получайте свои деньги легче, оперативнее, воспользуйтесь помощью профессионалов!

Услуга Цена
Возврат налога от ИИС 500 руб.